财务资料未及时更新 8家公司终止IPO审查

　　对160家IPO中止审查的企业来说，9月底又是一道坎，因为是否按时更新财务资料将影响公司的去留。10月11日，证监会发布10月份首张IPO审查进度表，排队企业名单再度“变阵”。相比截至9月25日的数据，又有8家公司终止审查，中止审查的公司数由160家锐减至24家，未过会且正常待审企业则由430家骤增至566家。

　　根据证监会6月底的表态，发行人申请文件中记载的财务资料已过有效期的，将中止审查;发行人申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的，将终止审查。对于6月底前已完成预披露、尚未过会的企业，若其财务资料截止期为2013年年底，则已超过有效期，将中止审查;这些企业须在9月底前更新财务资料，否则将终止审查。

　　因为上述规定，原本庞大的拟IPO队伍中，一度有超过九成公司于7月份被贴上中止审查的“标签”，而随着部分企业按照规定补充最新的财务数据，中止审查企业的数量持续减少，直到10月份的首张IPO审查名单出炉，成为排队企业的又一个分水岭。

　　据证监会披露，截至10月10日，近九成上期还处于中止审查的公司赶在了“大限”前补充财务资料并回归正常审查序列，反而是此前处于正常待审状态的多家公司进入了中止审查名单，其中包括上海晨光文具、湖南绝味食品等备受关注的企业。

　　上述新出现在终止审查名单上的8家公司分别为：原本申请沪市IPO的洁华控股、湖北大通互联物流、上海鸿辉光通科技、博天环境集团;申请深交所中小板IPO的广东中迅农科、湖北丹江电力;以及申请创业板IPO的南京德乐科技、深圳市中盟科技。其中，除了广东中迅农科和洁华控股分别在9月22日和9月26日撤单外，其余6家同于10月10日终止审查。并且，这8家公司此前中止审查的原因均为“申请文件不齐备等导致审核程序无法继续”。至此，终止审查的企业数量由130家上升至138家。

　　此外，截至10月10日，证监会受理首发企业623家，其中已过会33家、未过会590家(包括正常待审企业566家、中止审查企业24家)。在中止审查的原因上，有14家公司是因“申请文件不齐备等导致审核程序无法继续”，占比近六成;另10家公司则因“发行人主体资格存疑或中介机构执业行为受限导致审核程序无法继续”，占比约四成。

　　金城股份携苗药“归来”
　　拟“定增+现金”合计17亿，收购贵州百花集团100%股权和百花生物48.94%股权
　　⊙记者 施浩 ○编辑 邱江
　　停牌长达5个月之久的金城股份于今日携其收购苗药企业的重大资产重组方案“归来”：公司拟以发行股份和现金方式合计17亿元收购百花集团及其控股的百花生物相关股权。

　　据重组预案，公司拟收购百花集团100%股权和百花生物48.94%股权，标的资产初步确认交易价格为17亿元，其中的70%采用股份支付、30%采用现金支付。同时，公司拟通过锁价方式向徐国瑞非公开发行股份募集配套资金不超过5.67亿元。本次购买资产与配套融资非公开发行价格均为6.83元/股。根据资产预估值，本次拟向标的资产股东发行股份1.74亿股，向徐国瑞非公开发行股份不超过8296.73万股。

　　本次交易完成后，上市公司关联人徐国瑞的持股比例将由发行前的10.53%提高到20.78%，成为公司新的实际控制人。

　　记者了解到，金城股份在2008至2010年度连续三年亏损，2012年9月，徐国瑞通过持股99.11%的宝地集团收购金城股份控股股东鑫天纸业63.00%股权，成为公司的实际控制人。10月，根据公司《重整计划》，公司实际控制人由徐国瑞变更为朱祖国，但徐国瑞仍通过鑫天贸易持有上市公司10.53%的股权。

　　公司称，从2012年9月介入公司至今，徐国瑞从未放弃支持、推动公司发展的努力。在公司与交易对方商讨本次重组计划的过程中，徐国瑞主动表示，愿意通过认购配套融资的方式支持公司重组，并借此提升持股比例，重新获得公司的实际控制人地位。

　　百花集团主要从事中药和苗药的研发、生产和销售，百花生物主要从事化学药、抗生素、大健康产品的研究开发和生产。百花集团成立于2005年，是贵州省龙头医药企业，是中国苗药的重要生产基地;百花生物是百花集团战略布局中的重要组成部分，是对于百花集团业务主力板块中药和苗药市场的补充，目前在建的“国家发明专利鱼腥草冻干粉针产业化项目”具有良好前景，其将依托鱼腥草冻干粉针和黄氏巴老茶等核心产品进军化学药市场和健康饮料市场。

　　重组预案披露，目前百花集团产品市场知名度较高，以中药和苗药的独特配方获得一定的产品优势，近年来业务发展迅速，营业收入和利润水平增长较快;百花生物在建的合川项目具有良好市场前景，依托该项目将在化学药和大健康领域成为百花集团中药和民族药产品的有力补充。在苗药方面，目前百花集团拥有解毒止泻片、鼻宁喷雾剂、宜肝乐颗粒、博落回肿痒酊和复方吉祥草含片等配方来源于民间苗药验方的苗药产品，具有民族化的产品特色。百花集团计划在未来通过自主研发、资本市场整合等方式进一步扩大自身在苗药领域的优势，增加苗药产品数量。

　　根据重组协议，本次利润承诺标的为假设百花集团100%控股百花生物的模拟合并主体，其在2014-2017年模拟合并口径承诺净利润分别为1.25亿元、1.5亿元、1.8亿元、2.16亿元。如果标的资产2014-2017年度实现的累积净利润总和超过预测利润数总和，上市公司将把超额部分的30%作为奖金奖励给补偿义务人。

　　金城股份表示，本次交易完成后，公司将拥有造纸以及医药生产销售两类业务，整体抗风险能力和盈利水平得到较大提高，这将为公司未来健康、快速、稳定发展提供有力保障。

　　上海莱士收购同路生物
　　方案获股东会全票通过
　　⊙记者 王璐 ○编辑 邱江
　　上海莱士收购同路生物的重大重组方案10月10日获公司股东大会全票通过。收购成功后，将进一步提升上海莱士作为国内血液制品龙头企业的行业地位，同时也为公司成为世界级的血液制品领先企业奠定扎实基础。

　　据此前披露的重组预案，公司将向科瑞金鼎、深圳莱士、谢燕玲发行股份购买其持有的同路生物89.77%股权。同路生物100%股权评估值为53.01亿元，交易价格为53亿元，对应89.77%股权的交易价为47.58亿元，上海莱士拟全部以发行股份方式支付，拟发行数量为14.36亿股，发行价格为33.13元/股(除权后)。同时，公司拟向不超过10名特定投资者发行2214万股募集配套资金不超过6.6亿元，发行价格不低于29.81元/股(除权后)。交易对方承诺，若本次重组于2014年度完成，同路生物2014年度至2016年度净利润分别不低于2.82亿元、3.68亿元和4.8亿元;若于2015年度完成，同路生物2015年度至2017年度净利润分别不低于3.68亿元、4.8亿元和5.93亿元。

　　资料显示，同路生物是一家浆站数量排名全国前五的非上市公司，可生产的产品包括人血白蛋白、冻干静注人免疫球蛋白、静注人免疫球蛋白、乙型肝炎人免疫球蛋白、人免疫球蛋白、狂犬病人免疫球蛋白、破伤风人免疫球蛋白、人凝血因子Ⅷ等。同路生物目前拥有7个品种、共32个规格的产品的药品生产批准文号，下属14家浆站(含3家筹建)。截至2014年6月30日，同路生物总资产为8.39亿元，净资产为6.56亿元;2013年度营业收入为4.09亿元，净利润为1.79亿元。

　　对于此次收购，上海莱士表示，公司和同路生物均从事血液制品的研发、生产和销售，均属于国内少数可同时生产人血白蛋白、人免疫球蛋白和人凝血因子类三大类产品的血液制品企业之一。本次交易完成后，上海莱士的产品品种将增加至11种，浆站数量增加至28家(含4家筹建)，采浆规模和产品种类均将跃居国内血液制品企业首位，规模优势进一步凸显，从而提升公司作为国内血液制品龙头企业的行业地位。

　　有关市场人士认为，交易完成后，上海莱士将对公司和同路生物在浆站资源、产品种类、技术研发、采购销售等方面进行资源整合，积极发挥同路生物在浆站布局、产品研发、运营管理、生产销售中的优势，这有利于保持同路生物的持续竞争力，有利于上市公司强化整合促进内生式增长，做大做强公司主业，增强公司综合实力。