提高认识 明确思路 开创全省资产评估行业工作新局面

提高认识  明确思路

开创全省资产评估行业工作新局面

郭志军

（2005年1月6日）

同志们：

今天的会议，是2000年6月份省注册会计师协会和省资产评估协会合并以来，首次召开的行业资产评估管理工作专门会议。刚才，李书记传达了财政部全国资产评估行业全面检查工作总结会议和中评协地方协会秘书长工作会议精神。一会儿，尹立敏助理巡视员将作重要讲话，我们要很好地贯彻落实。下面，我就2004年全省资产评估管理工作作一简要总结，并向大家通报一下2005年的工作思路。

一、2004年工作回顾

2004年是省注协按照新的职能定位全面实施行业自律管理的第一年，也是全面落实协会第五次会员代表大会精神的开局之年。一年来，省注协秘书处紧紧围绕年初确定的“一条主线（以诚信建设为主线）、八项重点工作”，开拓进取，务实创新，狠抓落实，较好地完成了全年目标任务。

(一)组织开展了行业诚信建设宣传月活动

为进一步加强行业诚信建设，全面提升行业的社会公信水平，于8月份成功组织了全省注册会计师、注册资产评估师行业诚信建设宣传月活动。活动主要包括三项内容：一是举办了注册会计师、注册资产评估师行规知识大赛。大赛分公开笔试、闭卷考试、口试预赛以及口试决赛四个阶段进行，历时6至8月三个月的时间。大赛内容包括会计、审计、评估等专业知识、相关法律法规及有关行业规范。经过层层选拔，有18家机构晋级预赛，6家机构进入决赛。大赛决赛于8月28日在河北电视台隆重举行。省人大、中注协、中评协、省财政厅以及省直有关部门的领导同志应邀出席了决赛。举办这种活动，不仅是河北注协15年发展历程中的第一次，在全国同行中也是首例。二是在河北经济日报开辟了4期“扬起诚信风帆，铸就行业辉煌－全省注册会计师、注册资产评估师行业诚信建设巡礼”专版，对省注协及17家执业机构在诚信建设方面的作法和成绩进行了宣传报道，引起了社会的强烈反响。三是在河北电视台组织开展了行业诚信建设专家论坛。论坛邀请了清华大学博士生导师于增彪教授等业内外专家学者就注册会计师和注册资产评估师在市场经济中的重要作用以及行业诚信有关问题进行了专访。活动达到了弘扬正气、宣传行业、锻炼队伍、凝聚人心、展示风采的目的。

（二）圆满完成了年检和注册审批工作

1．开展了非执业会员的年检工作。在年检过程中，克服非执业会员资料不全、人数多、流动快、行业分布复杂等诸多困难，积极采取了向事务所发文通知，网站、报纸公告以及电话查询等多种措施，查询并通知非执业会员。共受理年检的注册资产评估师非执业会员131人。

2．严格注册审批工作。结合贯彻《行政许可法》，修订完善了《资产评估机构审批操作程序》，对不符合《行政许可法》的有关文件进行了清理并发文废止。审核了127人申请注册资产评估师注册材料，上报中评协审批88名；审批了4家会计师事务所兼营资产评估业务；审核审批了42人申请非执业会员和61名预备注册人员登记工作。对于申报的材料，采取查阅人员和机构档案、电话查询等办法，认真进行核实。做到了坚持原则、严格标准，保证了审批质量。

3、认真做好投诉举报案件的受理工作。2004年，共接到投诉举报材料30件。对举报信件做到件件有登记、有调查、有处理，属于机构内部矛盾，积极搞好协调工作；属于机构和个人违法违规，认真调查核实，按规定做出处理。全年共对5家评估机构进行了谈话提醒。

4、启动了行业诚信档案建设工作。为进一步推进我省注册资产评估师行业诚信建设，强化行业诚信监督管理，不断提高行业诚信意识和职业道德水平，制定并印发了《河北省注册会计师协会会员诚信档案管理暂行办法》，行业诚信档案建设工作正式启动。

（三）强化业务质量监管工作

1．顺利开展了全省资产评估行业全面检查工作。从全省资产评估机构、有关高校及省注协秘书处抽调了30名检查人员，组成了以省注协各位副秘书长带队的6个检查小组，在各机构自查的基础上，4月份，对全省115家资产评估机构、663名注册资产评估师的资质情况、机构内部管理、执业质量和职业道德情况等四方面内容进行了为期一个月的实地检查。到5月中旬全面完成了对检查结果的审理汇总。检查结束后，根据有关规定，对资质存在问题的33家机构由省财政厅给予了限期整改处理，对业务质量和内部管理存在问题的13家机构由协会给予了限期整改处理，近20家评估机构中兼职或自行停业1年以上的34名注册资产评估师转为了非执业会员。

2．加强了行业自律监管区域性试点工作。在对邢台市行业自律诚信公约实施情况进行调查了解的基础上，对在执行中存在的问题提出了改进措施，并对相关事务所执行情况进行了检查验收。为进一步巩固推广行业自律公约成果，协会在全省范围内进行了广泛宣传，确定衡水市为另一试点。

3．组织召开了惩戒与维权委员会和专业技术委员会会议。3月25日，组织召开了首届惩戒与维权委员会会议和新一届专业技术委员会会议，会议讨论了《河北省注册会计师、注册资产评估师行业自律惩戒暂行办法》、《河北省注册会计师协会会员诚信档案管理暂行办法》。

4、完成了业务报备工作。完成了2003年下半年资产评估机构业务报备工作，并对有关数据进行汇总分析。为适应执业机构业务范围不断拓展和业务报备工作进一步细化、深化的需要，对业务报备软件进行了修改。

（四）与人事部门协调，做好注册资产评估师考试工作

年初，根据国家人事部考试中心、中国资产评估协会文件精神，与省人事厅考试中心联合发文，布置了全省注册资产评估师考试报名资格审查等工作。报名期间，与石家庄市人事局考试中心合署办公，具体承办了石家庄考区注册资产评估师考试报名工作。征订和发行了全省考试用书。考试期间，抽调人员参加了巡视。汇总办理了全省2003年度注册资产评估师全科通过人员合格证书的发放。

（五）进一步做好注册资产评估师后续教育工作

1．制定切实可行的培训计划。2月26日，组织召开了新一届后续教育委员会第一次会议。会议就两师后续教育工作任务、培训内容、培训形式、培训教材等进行了讨论。会后，制发了年度培训工作计划。为使后续教育工作制度化、规范化，制发了《河北省注册会计师后续教育管理办法》，体现出三级管理体系下的培训运作模式。在此基础上，建立了培训联络员制度，要求各机构制定出本机构的年度培训计划，并确定专门人员负责本机构培训工作。

2．完善三级培训体系，较好地完成了全年培训任务。按照培训工作计划，全年举办资产评估培训班4期，培训682人，指导、监督5家执业机构自主培训68人；组织参加中评协培训18人。组织省外考察培训一期，培训7人，全年共计培训714人次，培训人数占全省注册资产评估师总人数的96.2%。贯彻“以人为本”方针，脱产培训本着方便会员，节省培训成本，提高效率的原则，将培训地点选在会员相对集中、交通便利的城市，得到了学员的一致好评。

3．加强后续教育基础工作。将后续教育委员会委员及近三年来受聘授课教师的详细资料整理归档，进一步完善了后续教育师资库。每期培训班均将各授课老师的讲义和最新的相关法规汇编成册，具有较强的针对性和实用性。

4、丰富培训内容，拓展培训形式。培训内容与行业实际业务紧密结合，突出实用性与前瞻性。除课堂讲授专业知识等内容外，在教学中，还注重学员与教师、学员与学员之间的交流互动，增加了课外研讨和户外活动等内容。在提高注册资产评估师的专业素质、执业能力、职业道德水平的同时，注重协调、沟通、协作能力的培养。对参加协会组织的行规知识大赛和执业质量检查的优秀专业人员折算后续教育课时等。在沧州首次举办了非执业会员培训班，有78名非执业会员参加了培训。

（六）理论研究和信息网络建设有了新的突破

1．创新理论研究工作。设立了科研课题开发基金，制定了《河北省注册会计师协会行业科研课题开发与评审暂行办法》。围绕诚信建设、行业自律、执业风险控制等行业发展过程中的热点、难点、焦点问题，确立了10项带有普遍意义和全局意义的年度科研课题，吸收了17名执业机构、省内高校的专家、教授组成了课题组，目前各项课题的有关调研工作已结束，全部课题计划于今年3月份结项。

2．进一步办好会刊。增加了行业党建、案例介绍栏目，改进了封面、版面设计。认真组织每一期稿件，及时搜集刊登了与执业有关的政策法规和部门文件。进一步提高了编校质量，并做到了按时印发。

3、创新管理手段，加快行业信息网络建设。实施了协会网站的第四次改版。认真做好网络设施和现代化办公设备的维护工作。随时监控中注协广域网、厅内网、协会网站的运行，发现问题，及时处理。在及时发布协会信息的同时，加大了省内财经信息特别是与机构执业相关的有关企业改革方面的政策、规定等的信息量，较好地满足了会员的需求。

（七）加强对行业财务会计工作的指导

为规范全省会计师事务所、资产评估机构的会计核算工作，提高会计信息质量，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》、《会计师事务所、资产评估机构、税务师事务所会计核算办法》、《会计档案管理办法》等有关法律、法规文件，结合我省实际情况，制发了《河北省会计师事务所、资产评估机构会计工作规范》，对组织机构、内部控制制度、会计核算等作了具体规定。连续举办了两期全省执业机构财务人员培训班，详细讲解了会计工作规范，并培训了财务软件。对全省资产评估机构2003年度会计报表进行了汇总，按时上报了中评协。

（八）认真做好石家庄辖区人事代理和党建工作

1．进一步细化人事档案管理工作。共接收34家执业机构共计960份档案，并均已签订代管人事关系和人事档案合同书。到目前，为机构调出人员20人、接收高校毕业生30多人办理了相关手续，为6人办理了退休手续。为便于查询，将全部存档人员的详细情况进行了汇总录入，实现了微机管理。

2．认真办理存档人员的工资调整、职称评聘、出国（境）政审和保险缴纳等工作。对符合文件精神的存档人员进行了工资调整及考核晋级。组织参加职称英语考试报名45人，职称计算机等级考试报名48人，经济类职称考试报名7人，办理研究生报名12人。办理了3人的因公、因私出国政审手续。为34家机构及时办理了缴纳社会养老保险手续，解除了存档人员的后顾之忧。

3．加强党组织建设和发展党员工作。就成立行业党委的相关事宜走访了有关部门，已得到批准。截止去年底，已批准成立了19个基层党支部，共接收党员180人，发展党员4人，确定了9名入党重点培养对象。

4、积极做好工、青、妇工作。于“三八”国际劳动妇女节，组织了石家庄辖区业内女同志参加的健康知识讲座和体育健身活动，丰富和活跃了事务所员工的文化生活。在建党83周年之际，组织支部成员和部分党员参观了革命圣地井岗山等地。

（九）加强与有关部门的联系和沟通，切实维护会员合法权益

针对廊坊市政府取消工商企业设立验资和年检这一影响事务所依法执业的错误作法，协会及时将有关情况向厅领导作了汇报，并书面提请省、市工商局予以纠正。就评估招标问题，与省国有资产管理部门进行了座谈和沟通，提出了书面意见，表明了行业的态度，就一些问题初步达成了共识。聘请了协会常年法律顾问，为会员提供法律咨询服务。协调了6名个人会员转所事宜。

（十）加强秘书处自身建设，全面提高协会的服务能力和自律管理水平

对秘书处的各项行政管理制度和财务管理制度进行了补充、修改和完善。建立了严格的目标管理责任制，将全年的8项重点工作进一步分解为48项具体目标任务，每一项目标任务都明确了责任领导、责任人和完成时间，并按月进行调度，大大增强了员工的责任意识。按照厅机关党委的安排和部署，认真开展了民主集中制学习教育活动、警示教育活动，组织学习了宪法和党的十六届四中全会、省委六届六次全会精神。

一年来，协会工作得到有关部门的充分肯定。经省民政厅推荐，省注协被民政部评为“全国先进民间组织”；省注协秘书处党支部首次被省财政厅机关党委评为2003-2004年度先进党支部；获得中评协2003年度会费上交和会计报表汇总评比二等奖；协会会刊被石家庄市新闻出版局评为“2003年度省会优秀内部资料性出版物”；协会被省妇联、省少儿基金会评为“2003年度河北省实施春蕾计划先进集体”。

2004年，行业发展和协会的工作虽然取得了新的成绩，但与市场经济的发展要求和广大会员的愿望相比，还有不少差距，行业不正当竞争仍然存在，局部甚至愈演愈烈；机构内部纠纷时有发生；部分执业人员的专业胜任能力亟待提高等。特别是评估立法滞后、法制环境不完善，多种评估资格并存、市场分割严重，业务增长减缓、业务拓展乏力等制约行业发展的深层次问题和矛盾依然存在。但我们欣喜地看到，这些问题已引起国务院和财政部的高度重视，2003年12月19日，国务院办公厅101号文件转发财政部《关于加强和规范评估行业管理的意见》，就加强和规范资产评估行业的管理提出了全面、明确、具体的要求；《评估行业管理条例》已列入国务院今年的立法计划；2004年，财政部组织了全国资产评估行业全面检查，摸清了行业情况，为下一步加强和规范行业管理提供了依据；中评协在抓紧研究制定资产评估行业发展规划，执业准则建设步伐加快，其他行业建设和管理工作全面提速。这些都表明，资产评估行业在面临严峻挑战的同时，已迎来了难得的发展机遇，也为我们今后工作的开展创造了有利条件。

二、2005年工作思路

2005年，省注协将在全行业深入践行“三个代表”重要思想，积极探索行业发展规律，继续坚持“以诚信建设为主线”不动摇，以抵制行业不正当竞争、净化执业环境为重点，推动行业自律管理工作迈向新台阶，为促进资产评估行业持续协调健康发展做出积极贡献。

（一）抵制不正当竞争，净化执业环境

1．制定河北省注册会计师协会关于制止行业不正当竞争行为的暂行规定。对提供回扣或变相回扣、支付介绍费、低于收费标准下限恶意竞标等不正当竞争行为作出禁止性规定，明确违反规定的惩戒措施。

2．开展一次行规执行情况大检查。检查的主要内容是制止行业不正当竞争行为暂行规定及协会制发的诚信建设、人力资源管理指导意见的落实情况，会计基础工作，收费情况，执业质量等。检查面将不低于执业机构数量的30%。充分发挥惩戒与维权委员会的作用，加大对违规机构及个人的监督处罚力度。

3．巩固并扩大区域性行业自律机制建设成果。对邢台、衡水行业自律公约实施情况进行跟踪，在总结完善的基础上，稳步扩大试点。通过区域性行业自律机制建设，遏制行业内相互诋毁、压价竞争等不正当竞争行为，不断规范审计、评估市场，维护行业整体利益。

4．加强与政府有关部门的沟通和联系，积极反映目前行业执业环境方面存在的问题，提出净化注册资产评估师执业环境的政策建议，争取他们的理解和支持。

（二）加强会员服务和管理，维护会员的合法权益

1.探索建立适应行业发展规律，符合市场经济发展要求的会员管理体系。按照注册资产评估师注册管理有关规定，严格把关，认真办理注册手续，做到公开、公平、公正。探索对会员的会籍管理。

2.进一步推进评估机构内部管理机制建设，督促指导机构完善章程、合伙协议，搞好内部管理，促进机构健康发展。

3.完善对非执业会员的管理与服务。制定非执业会员管理办法，明确会员的权利、义务及协会为会员提供的有关服务内容。分地域组织非执业会员联谊活动，加强会员与会员之间、会员与协会之间更好的联系和交流，提高会员对协会的认同感和归属感，提高社会对行业的认识、理解和支持。

4.随时了解和掌握会员的呼声和反映，积极探索行业维权的新途径，切实维护好会员的合法权益。

（三）突出专业指导和服务，进一步做好业务监管工作

1.搞好业务报备工作，提高预警提示能力。推行新的业务报备软件，拓展使用范围，改定期报备为及时报备。加强业务报备数据的分析运用，为日常监管及发布指导意见、风险提示提供线索。

2.建立与相关政府监管部门和报告使用者的合作机制。继续加强与财政、国资、证券、金融等监管部门的沟通和联系，争取对资产评估工作的理解和支持。对报告使用者提出的评估报告中的问题提出协会的专业意见，使其能够正确评价和使用评估报告。

3.研究建立评估项目跟踪监管制度。有针对性地对重大评估项目进行全程跟踪，及时了解机构执业情况，增强监管工作的主动性。

（四）严密组织，精心安排，做好资格考试工作

1.认真学习贯彻《行政许可法》，规范考试各环节工作。进一步完善考试工作规程，使考试各环节的工作规范化、制度化，增加工作透明度，提高工作效率，确保服务质量。

2.加强考试宣传工作。采取更多形式对考试宗旨、考试政策、考前辅导、考试信息进行宣传，提高社会各界对注册资产评估师考试的认知度，吸引更多的优秀人才参加考试。

3.继续办好考前辅导班。

（五）强化后续教育工作，不断提高执业人员的专业胜任能力

1．制定合理的培训计划。以问卷调查、专家座谈、发文及网上调查等形式广泛征集注册资产评估师的培训需求，将会员的培训需求、行业全面检查中暴露出的问题及新出台的评估准则作为培训重点。召开后续教育委员会会议，讨论确定年度后续教育培训计划。

2．继续发挥三级培训管理体系的作用，分层次、分对象、多形式地做好培训工作。按计划组织好省级脱产培训班，积极组织人员参加中评协举办的培训班，指导监督自主培训机构的培训工作。做好注册资产评估师的岗前培训工作。制定非执业会员培训管理办法，逐步扩大非执业会员后续教育培训的试点范围。

3．进一步完善师资管理办法，建立稳定的高质量的师资队伍。有计划地组织编写培训教材、讲义。

（六）加大管理力度，切实提高执业机构财务工作规范化水平

1．督促、指导资产评估机构做好《河北省会计师事务所、资产评估机构会计工作规范》的贯彻落实。加强对执业机构财务人员的培训，不断提高业务能力。

2．积极做好职业责任保险推广工作。为有效帮助事务所抵御、分散执业风险，积极与保险机构协调，在自愿的基础上，开展资产评估机构投保职业责任保险试点，并逐步在全省推开。

3．做好行业财务报表统计汇总工作。

（七）进一步加强行业宣传、理论研究和信息网络建设

1．办好会刊。把好稿件质量关，丰富栏目内容，优化版面设计，提高编校水平。积极做好通讯员的管理和培训工作，帮助执业机构通讯员提高写作水平，为会刊提供、推荐更多的稿件。

2．加强行业宣传工作。利用协会网站、会刊及媒体资源，积极宣传行业的职业特性和诚信建设成果，为行业营造良好的执业环境和舆论氛围。

3．做好协会2004年度科研课题的结项评比和2005年度课题的立项工作。

4．充分发挥新版网站和相关软件的作用，加快传统管理手段向现代管理手段的转变，提高协会工作效率，降低会员服务和管理成本。配合中评协做好“行业专业技术数据库”的开发工作。

（八）创造性地做好人事代理和行业党建工作

1．在认真做好工资调整、职称考评、保险缴纳等日常工作的基础上，不断创新人事代理工作的方式、方法、手段和机制。研究开发一套完整的人事管理软件，使档案的收集、登记、查询等业务更迅速更便捷，从而提高工作效率，更好地为存档人员服务。收集整理注册资产评估师及相关人才的信息资料，建立人才信息网络平台，为会员提供网络化、系统化的信息咨询服务。利用供需见面会等适当的方式发布行业人才供求信息。应会员要求，探索建立行业人才中心。

2．以行业党委的成立为契机，不断创新行业党建工作。不断丰富协会会刊“行业党建”栏目内容，办好协会网站的“党建人事”专栏。应用计算机管理先进技术，建立党员情况数据库。建立问询制度和党员考核制度，加强对党员的管理。建立民主评议制度，开展“双优一文明”活动，充分发挥优秀党组织、优秀党员和文明单位的表率作用，在适当时机召开行业内“双优一文明”表彰大会。按照上级党委的安排，结合行业实际，认真组织好管辖范围内党员的政治理论学习。加强基层党组织建设，使其真正成为贯彻“三个代表”重要思想的组织者、推动者、实践者。

同志们，当前，我国的资产评估行业正处于重要的转折关头，机遇与挑战同在，机遇大于挑战。资产评估行业在变换的环境中如何增强适应性，提高生存和发展能力，是一个需要行业上下共同思考、共同解决的问题。机遇稍纵即逝，让我们在各级财政部门的正确领导下，提高认识，明确思路，团结一致，乘势而上，努力开创全省资产评估行业工作新局面。