关于印发《中国农业银行企业信用等级评定办法》的通知

中国农业银行关于印发《中国农业银行企业信用等级评定办法》的通知 　　1997年9月23日　　农银发[1997]224号 　　各省、自治区、直辖市分行，各直属分行，各直属院校： 　　现将《中国农业银行企业信用等级评定办法》印发给你们，请遵照执行。执行中有何问题、意见及建议，请及时反馈总行(工商信贷部)。 　　附：　中国农业银行企业信用等级评定办法 　　第一章　总　　则 　　第一条　为规范和加强中国农业银行(以下简称农业银行)贷款管理，提高贷款决策水平，根据《中国农业银行贷款管理制度》，制定本办法。 　　第二条　农业银行企业信用等级评定是指农业银行对企业经营和资信状况按统一指标和标准进行综合评价、定级。 　　第三条　企业信用等级评定工作由各省、自治区、直辖市分行和直属分行(以下简称分行)组织，信贷部门具体操作或委托有资格的咨询评估机构评定。受托评估机构应按照本办法规定的指标和标准组织评定，评定结果须经农业银行信贷部门认可。 　　第四条　评定企业信用等级必须遵循企业自愿、 　　实事求是、公平合理、统一指标、综合评价、按程序评定的原则。 　　第五条　农业银行在评定企业信用等级过程中，涉及企业有关资料，未征得企业同意不得对外提供。 　　第二章　评定对象和条件 　　第六条　农业银行企业信用等级评定对象： 　　(一)已与农业银行建立了借贷关系的企业； 　　(二)向农业银行申请建立信贷关系的企业； 　　(三)需要农业银行提供资信证明的企业； 　　(四)委托农业银行评估资信的企业。 　　第七条　农业银行企业信用等级评定对象的基本条件： 　　(一)具备法人资格； 　　(二)生产经营期1年以上； 　　(三)生产经营正常； 　　(四)财务制度完备。 　　第三章　评定指标 　　第八条　企业信用等级评定指标为：资产负债率、流动比率、资金周转次数、销售利润率、总资产报酬率、销售收入归行率、贷款利息收回率、到期贷款偿还率、企业经营管理水平、企业发展前景。 　　第九条　企业信用等级评定实行百分制。根据各指标对企业信用现实风险和潜在风险的影响程度，设置不同分值(见附表3)。 　　第十条　企业信用等级分为AAA、AA、A、B、C五个等级。AAA级企业得分在90分以上(含90分)；AA级企业得分在80分～89分；A级企业得分在70分～79分；B级企业得分在60分～69分；C级企业得分在50分～59分。 　　第四章　评定程序 　　第十一条　受理申请。由企业向开户行提出申请，填写《企业信用等级评定申报表》，并提供财务报表和评定所需其他相关资料。 　　第十二条　组织初评。开户行受理申请后组织信贷人员深入企业调查，搜集企业基本情况、产品产销状况、技术装备水平、职工素质等有关资料，并核实企业提供的财务报表的可靠性，按本办法规定的评级指标和标准对企业信用等级进行初评，写出初评报告，报本行贷款审查委员会审查初定后，将企业信用等级评定资料以及得分A级以上等级的企业逐级上报至分行。 　　第十三条　组织评审。由分行信贷部门组织对上报的企业信用等级初评资料进行评审，核实初评等级，对初评不实、资料不全或企业上报资料有弄虚作假的，要退回开户行重新调查、核实和评定，并追究有关人员责任。 　　第十四条　等级确认。企业信用等级A级以上由省级分行贷款审查委员会确认。信贷部门要将评审企业信用等级情况向贷款审查委员会汇报，贷款审查委员会在有效到会人数和有效投票数基础上，对申报企业的信用等级逐个进行确认。以行发文将评定确定结果通知下级行，同时通知企业。 　　第十五条　评定授证。由分行对评定信用等级的企业颁发信用等级证书和匾牌，对获AA级以上信用等级的企业名单，由省级分行征得企业同意后负责向社会公布。 　　第十六条　评定时效。企业信用等级每年评定1次。评定的企业信用等级有效期1年。企业信用等级评定工作每年一季度进行，4月底以前公布评定情况。 　　第十七条　企业信用等级评定情况公布后，若发现企业用虚假资料骗取较高级别信用等级的，分行应立即取消其评级资格，并实施信贷制裁。 　　第十八条　各分行及所属分支行都要按审批权限对评定了信用等级的企业分别建立经济档案。AAA级信用等级企业名单，要报总行信贷部门备案。 　　第五章　附　　则 　　第十九条　本办法由总行负责制定、解释和修订。 　　第二十条　本办法自发布之日起施行。 　　附表：一　中国农业银行评级企业概况表 　　企业全称 　 地　址 　 　　注册资本 　 创立时间 　 电　话 　 　　开户银行 　 银行账号 　 邮政编码 　 　　主要产品名称 年　产　量(吨、件) 主要销售市场 主要原辅材料 年耗量(吨) 主要供商 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　　主　要　股　东 出资比例(％) 出资金额 信用等级 　　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　　创优情况 年　份 　 　 　 在岗职工总数 　 占％ 　　 创优品种(个) 　 　 　 其中 技术人员 　 　 　　 其中省、部优 　 　 　 生产人员 　 　 　　企业所获荣誉奖励 　 　　企业存在主要问题 　 　　法人代表姓名 　 年　龄 　 技术职称 　 政治面貌 　 　　性别 学历 　 　 工作年限 　 从事本行业工作时间 　 　　近三年业绩 　 产　值 销　售 利　润 税　金 信用等级 　　 年 　 　 　 　 　 　　 年 　 　 　 　 　 　　 年 　 　 　 　 　 　　附表：二　中国农业银行企业资信评级基础数据表 　　企业名称　　　　　　　　　　　　　　单位：万元／RMB 　　 项目名称 年初数 年末数 ＋／－ 　　1 资产总额 　 　 　 　　2 资产月平均余额 　 　 　 　　3 流动资产 　 　 　 　　4 负债总额 　 　 　 　　5 流动负债 　 　 　 　　6 所有者权益 　 　 　 　　7 产　值 　 　 　 　　8 销　售 　 　 　 　　9 利　润 　 　 　 　　10 税　金 　 　 　 　　11 销售收入归行额 　 　 　 　　12 全年累计到期贷款 　 　 　 　　13 全年偿还到期贷款 　 　 　 　　14 贷款余额 　 　 　 　　15 其中：逾期贷款 　 　 　 　　16 　　呆滞贷款 　 　 　 　　17 　　呆账贷款 　 　 　 　　18 全年应付银行利息 　 　 　 　　19 全年实际支付银行利息 　 　 　 　　附表：三　中国农业银行开户企业　　年度信用等级评定考核计分表 　　企业名称：　　标准分100　　　实际得分：　　评定级别 　　序号 考核指标 计算公式及数据 实际值 标准值 标分 计分办法 实际得分 　　1 资产负债率 负债总额÷资产总×100％＝ 　 70％以下 10 得分＝(1－实际值)(1－标准值)×10 　 　　2 流动比率 流动资产÷流动负债×100％＝ 　 200％左右 10 得分＝实际值÷标准值×10 　 　　3 资金周转次数 销售收入÷资产月平均余额＝ 　 农1,工2,商3 10 得分＝实际值÷标准×10 　 　　4 销售利润率 利润总额÷销售收入×100％＝ 　 　 10 得分＝实际值÷标准×10 　 　　5 总资产报酬率 (利润总额＋利息支出)÷资产总额×100％＝ 　 8％以上 10 得分＝实际值÷标准×10 　 　　6 销售收入归行率 销售收入归行额÷销售收入×100％＝ 　 90％以上 10 得分＝实际值÷90％×10 　 　　7 贷款付息率 实付利息额÷应付利息额×100％＝ 　 100％ 15 得分＝实际值×15 　 　　8 到期贷款偿还率 到期贷款偿还额÷到期贷款额×100％＝ 　 100％ 15 得分＝实际值×15 　 　　9 企业经理管理水平 (1)好;(2)较好;(3)一般;(4)差 　 　 5 (1)5分;(2)3分;(3)2分;(4)0分 　 　　10 企业发展前景 (1)好;(2)较好;(3)一般;(4)差 　 　 5 (1)5分;(2)3分;(3)2分;(4)0分 　 　　附表：四　中国农业银行企业信用等级评审汇总表 　　序号 企　业　名　称 所在市县 法人代表 得　分 级　别 　　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　　注：此表以地市州分行为单位集中汇总报省级分行。 　　附表：五　企业信用等级申报评审表 　　企业评级申请　　法人签章：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日　 　　县级支行初审意见：　　签章：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　月　　日　 　　地市二级分行初评意见：　　签章：年　　月　　日　 　　省级分行评定意见：　　签章：年　　月　　日