关于进一步完善《国家开发银行项目贷款条件评审报告》的通知

国家开发银行关于进一步完善《国家开发银行项目贷款条件评审报告》的通知 　　1998年7月29日　　开行综计[1998]214号 　　各评审局、信贷局、武汉分行： 　　为进一步提高贷款决策水平，优化信贷资产质量，更好地防范和化解金融风险，经研究，对进一步完善我行项目贷款条件评审报告作出以下补充规定。 　　一、增加产品市场风险的分析内容 　　产品市场是贷款项目成败的关键，在项目评审中应加大对项目产品市场风险评估的力度。项目产品市场风险因素主要包括行业成本结构、行业经济周期性、产品周期、产品替代性、市场竞争力、产品价格控制能力、客户分散程度、市场促销能力等八个方面(产品市场风险分析表见附一)。 　　项目评审时应对产品市场的上述风险因素作定性定量化分析，按低风险、中等风险、中高风险、高风险四类，综合确定产品市场风险程度。 　　二、明确还贷资金来源，强化偿债能力分析 　　在项目评审报告第六部分"经济效益及还贷能力"中，增列专节，通过对借款企业营运期财务状况测算，分析借款企业营运期财务实力及债务承受能力，确定项目偿还我行贷款本息的资金来源。 　　要细化还贷资金来源渠道，对各项资金所占比例及资金来源可靠程度予以说明。需对借款企业主营业务收入、主营业务利润、营业利润、利润总额、净利润作定量分析，预测其变化趋势，用列表或图示方式说明。如借款企业还款资金来源中包含了非常规经营活动产生的收益部分(如财政补贴、出售证券或无形资产等)，一并予以说明。 　　同时，在现有项目经济效益及财务效益评审指标的基础上，增加利息保障率、产权比率两项财务杠杆比率的计算，以准确判断借款企业在贷款期内偿还长期债务的保障能力。其中： 　　利息保障率，指贷款期间企业生产经营所获得的息税前利润与利息费用的比率，反映企业贷款期盈利对利息的保障程度，用于评价借款企业支付利息的能力。其公式为： 　　利息保障率=(利润总额+利息)÷利息×100% 　　该比率一般应为200%～300%，不得低于100%，满意值应大于400%。 　　产权比率，指企业负债总额与所有者权益总额的比例关系，反映企业所有者权益对债权人权益的保障程度。其公式为： 　　负债与所有者权益比率=负债总额÷所有者权益总额×100% 　　该比率一般应为200%，不得高于300%，满意值应小于100%。 　　三、量化贷款项目风险度 　　在项目评审报告"问题及建议"前增加贷款项目风险等级评审部分。风险因素涉及借款人资信、产品市场前景、项目建设条件、资金结构及落实程度、项目经济效益及还贷能力、担保方式及担保能力等方面，在定性分析风险因素基础上计算确定项目风险程度。 　　在尽快制定颁布全行统一的贷款项目风险评审操作规程之前，各有关部门可按照中国人民银行《关于贷款风险分类的指导原则》的思想开展此项工作。 　　四、规范评审报告格式 　　进一步规范项目贷款条件评审报告，文字应精炼扼要，字数原则上不超过6000字。贷款项目评审表统一使用新表式(见附二)。 　　评审报告的重点内容应放在对项目产品市场风险、资金条件、财务效益、还贷来源和项目风险度的分析上，并尽可能运用直观清楚的图表加以说明，做到数据可靠，分析有据。对于项目必要性、技术评价可适当简化。有关工艺流程和技术参数需详细说明的，可作为附件附上。 　　为落实信贷管理责任制，评审报告最后应提出观点鲜明的评审结论。 　　以上规定，自通知之日起执行。 　　附：一　产品市场风险分析表 　　风险因素 低风险 中等风险 中高风险 高风险 　　企业成本结构 低固定成本，高变动成本 固定成本与变动成本平衡 固定成本略高于变动成本 高固定成本，低变动成本 　　行业经济周期性 基本不受经济周期的影响 销售受经济周期的轻度影响 销售受经济周期的相当影响 高度周期性或反周期性 　　产品周期 产品处于发展期，市场前景广阔 产品处于成熟期，市场基本饱和 产品处于成熟期，市场竞争激烈 产品处于衰退期，市场过度竞争 　　产品替代性 没有替代产品或类似产品 有少数替代产品或者转换成本高 有数种替代产品或者转换成本较低 有许多替代产品，没有转换成本 　　市场竞争力 没有直接竞争对手 有一些竞争对手，但总体上胜过对手 面临一定的同业竞争压力 面临激烈的同业竞争 　　产品价格控制能力 企业对产品销售价格有相当大的控制能力 企业对产品销售价格有重要影响 企业对产品销售价格有最低限度的影响 客户对产品销售价格有重要的控制 　　客户分散程度 产品用途广，客户基础高度多元化 产品用途有限，但客户基础多元化 产品用途有限，基本依赖于少数客户 产品用途单一，依赖少数特定客户 　　市场促销能力 企业产品促销能力较强，市场开发经验丰富 企业产品促销能力和市场开发经验一般 企业缺乏产品促销能力和市场开发经验 企业产品促销能力低下，没有市场开发经验 　　附：二　国家开发银行贷款项目评审表 　　资金单位：万元 　　项目名称 　 评审阶段 　 　　借款法人 　 建设规模及主要建设内容 　 　　上报总投资 　 评审总投资及静态部分 　 　　资金筹措 资金来源 数额 具体出资渠道 占总投资比例 　　 1.资本金 　 (1)(2)(3) 　 　　 2.开发银行贷款 　 　 　 　　 3.其他资金 　 (1)(2)(3) 　 　　借款法人财务评价 名　称 资产负债率 流动比率 速动比率 　　 　 　 　 　 　　项目偿债能力分析 产品市场风险程度 偿债覆盖率 利息保障率 财务内部收益率 产权比率 　　 　 　 　 　 　 　　 还贷资金来源 1.　　　　　　　　　　　　　　　　4.2.　　　　　　　　　　　　　　　　5.3.　　　　　　　　　　　　　　　　6. 　　主要风险 　 　　担保方式 　　　　　　　　1.保证　　　　2.抵押　　　　3.质押 　　担保单位 名　称 资产负债率 流动比率 或有债务总额 担保能力 　　 　 　 　 　 　 　　评审结论 承诺贷款额 贷款种类 贷款期限(宽限期) 贷款利率 贷款风险类别 　　 　 　 　 　 　 　　主管评审人：　　　　　　　　审批人签章：　　　　年　月　日