金融企业会计科目表和会计报表格式

金融企业会计科目表和会计报表格式 　　财政部·1994-07-18财会二【1994】19　 　　银行业会计科目表 　　顺序号 　　编号 　　会计科目 　　顺序号 　　编号 　　会计科目 　　1 　　2 　　3 　　4 　　5 　　6 　　7 　　8 　　9 　　10 　　11 　　12 　　13 　　14 　　15 　　16 　　1718 　　19 　　20 　　21 　　22 　　23 　　24 　　25 　　26 　　27 　　28 　　29 　　30 　　31 　　32 　　33 　　34 　　35 　　36 　　37 　　101 　　102 　　103 　　111 　　112 　　113 　　121 　　122 　　123 　　124 　　125 　　126 　　127 　　129 　　131 　　132 　　138 　　139 　　141 　　142 　　151 　　152 　　153 　　154 　　161 　　162 　　163 　　201 　　205 　　211 　　215 　　221 　　231 　　232 　　233 　　241 　　242 　　一、资产类 　　现金 　　银行存款 　　贵金属 　　存放中央银行款项 　　存放同业款项 　　存放联行款项 　　拆放同业 　　拆放金融性公司 　　短期贷款 　　中长期贷款 　　抵押贷款 　　贴现 　　逾期贷款 　　贷款呆帐准备 　　进出口押汇 　　应收利息 　　坏帐准备 　　其他应收款 　　短期投资 　　长期投资 　　固定资产 　　累计折旧 　　固定资产清理 　　在建工程 　　无形资产 　　递延资产 　　待处理财产损溢 　　二、负债类 　　活期存款 　　定期存款 　　活期储蓄存款 　　定期储蓄存款 　　财政性存款 　　向中央银行借款 　　同业存放款项 　　联行存放款项 　　同业拆入 　　金融性公司拆入 　　38 　　36 　　40 　　41 　　42 　　43 　　44 　　45 　　46 　　47 　　48 　　49 　　50 　　51 　　52 　　53 　　54 　　55 　　56 　　57 　　58 　　59 　　60 　　61 　　62 　　63 　　64 　　65 　　66 　　67 　　68 　　69 　　70 　　71 　　72 　　73 　　74 　　75 　　243 　　244 　　251 　　252 　　261 　　262 　　263 　　264 　　265 　　266 　　267 　　271 　　272 　　273 　　275 　　281 　　301 　　302 　　303 　　311 　　312 　　501 　　502 　　511 　　512 　　513 　　514 　　515 　　521 　　522 　　531 　　532 　　533 　　534 　　535 　　536 　　550 　　560 　　应解汇款 　　汇出汇款 　　保证金 　　本票 　　应付利息 　　其他应付款 　　应付工资 　　应付福利费 　　应交税金 　　应付利润 　　预提费用 　　长期借款 　　发行债券 　　长期应付款 　　住房周转金 　　外汇买卖 　　三、所有者权益类 　　实收资本 　　资本公积 　　盈余公积 　　本年利润 　　利润分配 　　四、损益类 　　利息收入 　　金融企业往来收入 　　手续费收入 　　其他营业收入 　　汇兑收益 　　投资收益 　　营业外收入 　　利息支出 　　金融企业往来支出 　　手续费支出 　　营业费用 　　营业税金及附加 　　其他营业支出 　　汇兑损失 　　营业外支出 　　所得税 　　以前年度报益调整 　　金融性公司会计科目表 　　顺序号 　　编号 　　会计科目 　　顺序号 　　编号 　　会计科目 　　1 　　2 　　3 　　4 　　5 　　6 　　7 　　8 　　9 　　10 　　11 　　12 　　13 　　14 　　15 　　16 　　17 　　18 　　19 　　20 　　21 　　22 　　23 　　24 　　25 　　26 　　27 　　28 　　29 　　30 　　31 　　32 　　33 　　34 　　35 　　36 　　37 　　38 　　39 　　40 　　41 　　42 　　43 　　101 　　102 　　103 　　104 　　105 　　111 　　112 　　113 　　114 　　115 　　116 　　117 　　118 　　121 　　122 　　123 　　124 　　125 　　126 　　127 　　131 　　132 　　141 　　142 　　143 　　144 　　145 　　146 　　147 　　151 　　152 　　161 　　162 　　163 　　164 　　171 　　172 　　173 　　174 　　201 　　202 　　203 　　204 　　一、资产类 　　现金 　　银行存款 　　应收帐款 　　坏帐准备 　　其他应收款 　　拆出资金 　　信托贷款 　　贷款呆帐准备 　　抵抑贷款 　　贴现 　　委托贷款 　　委托投资 　　短期投资 　　自营库存证券 　　代发行证券 　　代兑付债券 　　代售证券 　　代购证券 　　买入返售证券 　　存出证券 　　证券交易清算 　　缴存准备金 　　应收租赁收益 　　未实现租赁收益 　　应收转租赁款 　　租赁资产 　　待转租赁资产 　　经营租赁资产 　　经营租员资产折旧 　　长期投资 　　投资风险准备 　　固定资产 　　累计折旧 　　固定资产清理 　　在建工程 　　无形资产 　　递延资产 　　待处理财产损溢 　　外币兑换 　　二、负债类 　　应付帐款 　　其他应付款 　　应付工资 　　应付福利费 　　44 　　45 　　46 　　47 　　48 　　49 　　50 　　51 　　52 　　53 　　54 　　55 　　56 　　57 　　58 　　59 　　60 　　61 　　62 　　63 　　64 　　65 　　66 　　67 　　68 　　69 　　70 　　71 　　72 　　73 　　74 　　75 　　76 　　77 　　78 　　79 　　80 　　81 　　82 　　83 　　84 　　85 　　205 　　206 　　207 　　211 　　212 　　213 　　221 　　222 　　223 　　224 　　225 　　231 　　232 　　241 　　242 　　243 　　250 　　301 　　302 　　303 　　311 　　312 　　501 　　502 　　503 　　504 　　505 　　506 　　507 　　508 　　509 　　510 　　521 　　522 　　523 　　524 　　525 　　526 　　527 　　528 　　550 　　560 　　应交税金 　　应付利润 　　预提费用 　　拆入资金 　　信托存款 　　委托存款 　　代发行证券款 　　代兑付债券款 　　代售证券款 　　代购证券款 　　卖出回购证券款 　　租赁保证金 　　应付转租赁租金 　　长期借款 　　发行债券 　　长期应付款 　　住房周转金 　　三、所有者权益类 　　实收资本 　　资本公积 　　盈余公积 　　本年利润 　　利润分配 　　四、损益类 　　利息收入 　　手续费收入 　　证券销售 　　证券发行 　　租赁收益 　　汇兑收益 　　其他营业收入 　　金融企业往来收入 　　投资收益 　　营业外收入 　　利息支出 　　手续费支出 　　营业费用 　　营业税金及附加 　　汇兑损失 　　其他营业支出 　　金融企业往来支出 　　营业外文出 　　所得税 　　以前年度损益调整 　　资产负债表 　　会金01表 　　编制单位：　　　　＿＿年＿＿月＿＿日　　　　　　　　　　　　　单位：元 　　资产 　　行 　　次 　　期初 　　数 　　期末 　　数 　　负债及所有者权益 　　行 　　次 　　期初 　　数 　　期末 　　数 　　流动资产： 　　现金及银行存款 　　贵金属 　　存放中央银行款项 　　存放同业款项 　　存放联行款项 　　拆放同业 　　拆放金融性公司 　　短期贷款 　　应收进出口押汇 　　应收帐款 　　减：坏帐准备 　　其他应收款 　　贴现 　　短期投资 　　委托货款及委托投资 　　目营证券 　　代理证券 　　买入返售证券 　　待处理流动资产净损失 　　一年内到期的长期债券投 　　资 　　流动资产合计 　　长期资产： 　　中长期贷款 　　逾期贷款 　　减：贷款呆帐准备 　　应收租赁款 　　减：未收租赁收款 　　应收转租赁款 　　租赁资产 　　减：待转租赁资产 　　经营租赁资产 　　减：经营租赁资产折旧 　　长期投资 　　减：投资风险准备 　　固定资产原值 　　减：累计折旧 　　固定资产净值 　　固定资产清理 　　在建工程 　　待处理固定资产净损失 　　长期资产合计 　　无形、递延及其他资产： 　　无形资产 　　递延资产 　　其他资产 　　其他资产合计 　　1 　　2 　　3 　　4 　　5 　　6 　　7 　　8 　　9 　　10 　　11 　　12 　　13 　　14 　　15 　　16 　　17 　　18 　　19 　　20 　　21 　　22 　　23 　　24 　　25 　　26 　　27 　　28 　　29 　　30 　　31 　　32 　　33 　　34 　　35 　　36 　　37 　　38 　　39 　　40 　　41 　　42 　　43 　　44 　　45 　　流动负债： 　　短期存款 　　短期储蓄存款 　　财政性存款 　　向中央银行借款 　　同业存放款项 　　联行存放款项 　　同业拆入 　　金融性公司拆入 　　存入短期保证金 　　应解汇款 　　汇出汇款 　　委托存款 　　应付代理证券款项 　　卖出回购证券款 　　应付帐款 　　其他应付款 　　应付工资 　　应付福利费 　　应交税金 　　应付利润 　　预提费用 　　发行短期债券 　　一年内到期的长期负债 　　其他流动负债 　　流动负债合计 　　长期负债： 　　长期存款 　　长期储蓄存款 　　存入长期保证金 　　应付转租赁租金 　　发行长期债券 　　长期借款 　　长期应付款 　　其他长期负债 　　其中：住房周转金 　　长期负债合计 　　负债合计 　　所有者权益： 　　实收资本 　　资本公积 　　盈余公积 　　其中：公益金 　　未分配利润 　　所有者权益合计 　　47 　　48 　　49 　　50 　　51 　　52 　　53 　　54 　　55 　　56 　　57 　　58 　　59 　　60 　　61 　　62 　　63 　　64 　　65 　　66 　　67 　　68 　　69 　　70 　　71 　　72 　　73 　　74 　　75 　　76 　　77 　　78 　　79 　　80 　　82 　　83 　　84 　　85 　　86 　　87 　　88 　　89 　　损益表 　　会金02表 　　编制单位：　　　＿＿年＿＿月　　　　　　　　　　　　单位：元 　　项目 　　行次 　　本月数 　　本年累计数 　　一、营业收入 　　利息收入 　　金融企业往来收入 　　手续费收入 　　证券销售差价收入 　　证券发行差价收入 　　租赁收益 　　汇兑收益 　　其他营业收入 　　二、营业支出 　　利息支出 　　金融企业往来支出 　　手续费支出 　　营业费用 　　汇兑损失 　　其他营业支出 　　三、营业税金及附加 　　四、营业利润 　　加：投资收益 　　加：营业外收入 　　减：营业外支出 　　加：以前年度损益调整 　　五、利润总额 　　减：所得税 　　六、净利润 　　1 　　2 　　3 　　4 　　5 　　6 　　7 　　8 　　9 　　10 　　11 　　12 　　13 　　14 　　15 　　16 　　17 　　18 　　19 　　20 　　21 　　22 　　23 　　24 　　25 　　财务状况变动表 　　会金03表 　　编制单位：　　　＿＿年＿＿月＿＿日　　　　　　　　　　　　　　　单位：元 　　资金来源和运用 　　行 　　次 　　金 　　额 　　资金各项目的变动 　　行 　　次 　　金 　　额 　　一、资金来源： 　　1．本年净利润 　　加：不减少流动资金的费用和损失 　　(1)累计折旧 　　(2)无形资产、递延资产及其他资 　　产摊销(减其他负债转销) 　　(3)固定资产盘亏(减盘盈) 　　(4)固定资产清理净损失 　　(5)其他不减少流动资金的费用和损失 　　小计 　　2．其他来源： 　　(1)固定资产清理收入(减清理费用) 　　(2)收回长期投资 　　(3)收回中长期贷款 　　(4)增加长期负债 　　(5)对外投资转出固定资产 　　(6)资本净增加额 　　小计 　　流动资金来源合计 　　二、流动资金运用： 　　1．利润分配： 　　(1)提取盈余公积 　　(2)应付利润 　　小计 　　2．其他运用： 　　(1)固定资产及在建工程净增加额 　　(2)无形资产、递延资产及其他资 　　产增加 　　(3)偿还长期负债 　　(4)增加长期投资 　　(5)增加中长期贷款 　　小计 　　流动资金运用合计 　　流动资金增加净额 　　1 　　2 　　3 　　4 　　5 　　6 　　7 　　8 　　9 　　10 　　11 　　12 　　13 　　14 　　15 　　16 　　17 　　18 　　19 　　20 　　21 　　22 　　23 　　24 　　25 　　26 　　27 　　28 　　29 　　30 　　一、流动资产增加数： 　　1．现金及银行存款 　　2．贵金属 　　3．存放中央银行款项 　　4．存放同业款项 　　5．存放联行款项 　　6．拆出资金 　　7．短期贷款净额 　　8.短期委托款项 　　9.贴现 　　10．自营库存证券 　　11．代理证券 　　12．买入返售证券 　　13．短期投资 　　14．应收帐款净额 　　15．其他应收款 　　16．待处理流动资产净损 　　失 　　17．一年内到期的长期投 　　资 　　流动资产增加净额 　　二、流动负债增加数： 　　1．短期存款 　　2．短期储着存款 　　3．财政性存款 　　4．向中央银行存款 　　5．同业存放款项 　　6．联行存放款项 　　7．拆入资金 　　8．存入短期保证金 　　9．应解汇款 　　10．汇出汇款 　　11．应仍帐款 　　12．卖出回购证券款 　　13．其他应付暂收款 　　14．应付工资 　　15．应付福利费 　　16．应付利润 　　17．预提费用 　　18．发行短期债券 　　19．一年内到期的长期负 　　债 　　流动负愤增加净额 　　流动资金增加净额 　　31 　　32 　　33 　　34 　　35 　　36 　　37 　　38 　　39 　　40 　　41 　　42 　　43 　　44 　　45 　　46 　　47 　　48 　　49 　　50 　　51 　　52 　　53 　　54 　　55 　　56 　　57 　　58 　　59 　　60 　　61 　　62 　　63 　　64 　　65 　　66 　　67 　　68 　　69 　　利润分配表 　　会金02表附表1 　　编制单位：　　　　　＿＿＿年　　　　　　　　　　　　　单位：元 　　项目 　　行次 　　本年实际 　　上年实际 　　一、净利润 　　加：年初来分配利润 　　二、可供分配的利润 　　加：盈余公积补亏 　　减：提取盈余公积 　　应付利润 　　三、末分配利润 　　1 　　2 　　3 　　4 　　5 　　6 　　7