中注协完成2009年执业质量检查和处理工作证券资格事务所首个检查周期圆满结束

2009年，中注协继续组织开展会计师事务所执业质量检查。本年度检查继续以贯彻落实新会计审计准则体系、巩固新准则国际趋同成果和行业执业质量检查成果为目标，对证券资格事务所及其分所实施联动检查，对金融危机引起的重大风险领域予以特别关注，进一步加强对中小事务所的监督、指导，逐步建立健全执业质量检查相关的政策和程序，促进会计师事务所提高执业质量，降低审计风险。目前，2009年度会计师事务所执业质量检查和处理工作已经完成。

2009年，全行业共检查事务所1592家，占年初事务所总数的21.86%。其中，各地方协会组织检查事务所1551家，中注协直接组织检查了16家证券资格事务所和25家分所。

2009年，各地方协会共抽查了1551家事务所的8093份审计报告、6065份验资报告、24份其他业务报告，平均每家事务所抽查了9份业务报告。各地方协会对于检查发现存在严重问题的121家事务所和133名注册会计师给予了相应的惩戒，其中，对32家事务所、45名注册会计师给予公开谴责， 对89家事务所、88名注册会计师给予行业内通报批评。

在2009年证券资格事务所检查中，中注协首次探索对证券资格事务所总所和分所实行联动检查。其中，中注协直接组织检查了16家证券资格事务所及其25家分所，15个地方协会按照中注协的统一部署对25家证券资格事务所分所进行了检查。检查中，中注协抽调检查人员80名，共抽查了512份业务报告，其中上市公司审计报告78份，其他业务报告434份。针对检查发现的严重问题，中注协对3家事务所的10名注册会计师进行了惩戒，其中给予4名注册会计师行业内通报批评、6名注册会计师训诫。

自2007年以来，中注协直接组织对证券资格事务所进行检查，共检查了67家证券资格事务所，并对 3家受到惩戒的证券资格事务所实施了复查，对 3家涉及上市公司变更事务所的证券资格事务所实施了专项检查。截至2009年底，圆满实现了3年内证券资格事务所全部检查一遍的目标。2009年，通过修订《会计师事务所执业质量检查制度》，规定证券资格事务所及其分所每3年内至少接受一次执业质量检查，并在制度中明确了中注协和地方协会在证券资格事务所执业质量检查方面的职责分工。按照“严格检查、严格惩戒”的精神，中注协对检查发现存在严重问题的事务所和注册会计师进行了惩戒，共惩戒了8家事务所和52名注册会计师。

　　中注协有关负责人表示，2010年中注协将继续推进行业执业质量检查工作，进一步加大对证券资格事务所及其分所的监管力度，重点加强对上市公司、创业板企业、高新技术企业认定等审计业务以及内地事务所从事H股审计的监管，对存在严重问题的事务所和注册会计师严格惩戒，提高事务所整体执业质量，保护社会公众利益，促进行业又快又好发展。